当前位置: 首页 > 代理记账 > 财税政策优惠申请条件

财税政策优惠申请条件

文章作者: 三合企服 | 发布时间: 2024-12-16 15:47:42

一、企业所得税相关优惠申请条件(一)小型微利企业所得税优惠企业类型限制企业必须从事国家国家非限制和禁止行业。判定标准为《产业结构调整指导目录(2005年本)》(国家发展和改革委员会第40号令),该目录 ......

内容不是您需要的?直接电话咨询工商财税相关问题,专业会计为您解答

一、企业所得税相关优惠申请条件

(一)小型微利企业所得税优惠

企业类型限制企业必须从事国家国家非限制和禁止行业。判定标准为《产业结构调整指导目录(2005年本)》(国家发展和改革委员会第40号令),该目录对鼓励类、限制类及淘汰类行业都有明确界定。

工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业(除工业企业外的其他类型企业,包括服务企业、商业流通企业等,依据《国家统计局关于贯彻执行新骉国民经济行业分类骍国家标准(GB/T4754 - 2002)的通知》(国统字[2002]044号)的规定),年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。企业是否属于小型微利企业还应结合《国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知》(国税函[2008]251号)的规定进行判断。从业人数一般按企业全年平均从业人数计算,资产总额一般按企业年初和年末的资产总额平均计算。

应纳税所得额要求对于年应纳税所得额低于3万元(含3万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。这里企业首先要是小型微利企业,然后年应纳税所得额要在3万元以下。由于企业所得税实行按月或按季度预缴、年度终了后汇算清缴方式,主管税务机关一般是在纳税年度终了后,根据企业当年有关指标,再来核实企业当年是否符合小型微利企业条件。企业当年有关指标不符合小型微利企业条件,在年度汇算清缴时要补缴其减免的所得税额;当年符合小型微利企业条件的,企业下一年度预缴申报时可直接按小型微利企业政策进行申报。

微信截图_20241202092607

(二)企业投资国家鼓励类项目进口自用设备等的关税优惠

项目要求中小企业投资国家鼓励类项目,除《国内投资项目不予免税的进口商品目录》所列商品外,所需的进口自用设备以及按照合同随设备进口的技术及配套件、备件,免征进口关税。

设备符合规定随着我国技术装备水平的不断提高,《国内投资项目不予免税的进口商品目录》版本修订频率也不断加快。中小企业如果有从国外进口的自用设备及其配件、备件,要获得关税减免,设备必须符合新版本目录的规定。例如,版的新目录与以前相比,新增了36个不予免税的条目,涉及的设备主要包括两部分:一是此前按照国务院关于加快振兴装备制造业的精神,对农业机械、石 - 化、煤炭综采、输变电设备等国内已能生产的重大技术装备;二是近年来国内已能满足需要的设备,如港口机械、飞机装载设备、测量仪器、数控装备等。企业在进口设备前,应对照目录审慎选择设备项目,争取最大程度地利用优惠政策。

二、城镇土地使用税减免优惠申请条件

缴纳困难情况纳税人缴纳土地使用税确有困难需要定期减免的,由省、自治区、税务机关审核后,报国家税务总局批准。虽然城镇土地使用税减免不是新政策,一些地方政府也出台了减免税政策,但由于该税种目前是我国房产保有期间为数不多的税种之一,国家出于调控房地产市场的目的,财政部和国家税务总局曾下发文件强调,地方政府要严格控制对城镇土地使用税的减免,所以企业的减免税申请实际上较难获得批准。

三、部分地区及特定政策相关优惠申请条件

(一)部分地区的双免政策(针对小微企业)

开票量要求月开票量在10万以内的公司,季开票量在120万以内的公司。

注册地区要求政策需要在税收洼地申请,如果公司不在税收洼地,可以在税收洼地成立新公司,并把以前公司的业务转移给新公司做,这样就能享受税收洼地的政策。

(二)个体工商户核定征收政策(分为小额个体户核定与大额个体户核定)

小额个体户核定(双免政策)满足月开票量在10万以内的公司,季开票量在120万以内的公司的开票量要求,且政策需要在税收洼地申请,如果公司不在税收洼地,可以在税收洼地成立新公司,并把以前公司的业务转移给新公司做,从而享受政策。

大额个体户核定年开票量需低于450万。

保障三流一致(资金流、发票流、业务流),业务真实有效。

须在税收洼地申请。

除了个体户,有限公司责任公司或者个独也能申请,但需在税收洼地开办一个个体户,把部分业务承接给新开办的个体户,把税收留在税收洼地,从而享受政策。

(三)有限公司返税奖励政策

入驻要求有限公司入驻经济园区的税收洼地,从而享受地方留存返还的政策,返税比例受地方政策的不同而不同,最高能返地方留存的85%。

增值税和所得税留存比例相关增值税50%为地方留存;所得税40%为地方留存。返税比例与返税时间受地方政策差异影响,例如目前返税最快的地方园区是山东青岛,能做到立返,河南、重庆、湖北等地的返税政策也都比较稳定。

(四)海南特定行业人员个人所得税优惠(针对航空、航运、海洋油气勘探行业特定人员)

企业要求在海南注册且实质性运营,主营业务属于航空、航运、海洋油气勘探行业且主营业务收入占比超60%的企业(单位),可为本企业(单位)符合相关规定的特定行业人员申报享受海南自贸港个人所得税优惠。

申报要求申报者要注意申报仅限于

代理记账

服务价目表

【三合企服:https://www.3hexcx.com】提供注册公司、工商代办,营业执照代办理,代理记账,财税服务,我们在各区设有分点!全市各区30分钟上门服务!

关键词 财税政策
企业顾问全天在线
代理记账
公司注册
热门内容和服务
  • 财税服务行业的竞争格局和发展趋势
    财税服务行业的竞争格局和发展趋势

    一、财税服务行业竞争格局企业规模与竞争力差异在财税服务市场中,大型财税服务企业聚集了大量高素质的财税专业人才,具备丰富的行业经验和专业知识,凭借强大的品牌影 ...

    文章标签: 财税服务
    2025-01-10
  • 代理记账服务的质量评估标准
    代理记账服务的质量评估标准

    质量控制的关键要素专业能力:代理记账人员应具备专业的会计知识和实务操作能力,定期接受培训,以适应不断变化的财务法规和会计准则。流程标准化:建立标准化的记账流 ...

    文章标签: 代理记账服务
    2025-01-10
  • 如何选择适合企业的财务软件
    如何选择适合企业的财务软件

    一、考虑企业规模小型企业或个体户对于小型企业或个体户来说,操作简单、性价比高是重要考量因素。例如用友好会计财务软件,它是一款新型的智能云财务系统,面向中小成 ...

    文章标签: 财务软件
    2025-01-10
  • 2025年个人独资企业所得税税率表
    2025年个人独资企业所得税税率表

    个人独资企业所得税概述个人独资企业在中国是不需要缴纳企业所得税的,而是需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算采用超额累进税率,根据不同的全年应纳税所得额,税率 ...

    2025-01-09
  • 佛山代理记账的服务内容
    佛山代理记账的服务内容

    基本服务内容佛山代理记账公司提供的核心服务主要包括以下几个方面:日常账务处理日常收支、资产负债表、利润表等的编制。税务申报负责企业的各种税务申报工作,确保税 ...

    文章标签: 佛山代理记账
    2025-01-02
no cache
Processed in 0.555493 Second.